Dons aux associations, aide à domicile, petits travaux de jardinage… Autant de dispositifs qui peuvent alléger votre impôt lors de votre déclaration de revenus 2023. Il est crucial de bien identifier les réductions et crédits d'impôt auxquels vous pouvez prétendre.
Comprendre la différence entre réduction et crédit d'impôt
Bien que les deux diminuent votre impôt, la façon dont ils fonctionnent est différente. Si le montant de la réduction dépasse votre impôt, vous perdez le surplus. En revanche, un crédit d'impôt, s'il est supérieur à votre impôt, vous est remboursé par le fisc, même si vous n'êtes pas imposable.
Aider vos parents
Frais d'Ehpad
Si vous financez les frais d'hébergement en Ehpad pour un parent, vous pouvez déduire ces sommes sous l'obligation alimentaire, tant qu'elles répondent aux besoins de votre parent. Notez que celui-ci devra le déclarer, sauf en cas de très faibles ressources.
Aide à domicile
Payer une aide à domicile pour un parent vous ouvre droit à un crédit d'impôt de 50 % sur les dépenses, jusqu'à 12 000 €, déduit des aides publiques perçues par votre parent. Assurez-vous de conserver toutes les factures.
Emploi d'aide à domicile
Employer une aide à domicile (y compris pour des petits travaux) vous permet de bénéficier d'un crédit d'impôt de 50 %, dans une limite de 12 000 €, augmentable selon le nombre de personnes à charge.
Travaux éligibles au crédit d'impôt
Adaptation au handicap
Les travaux réalisés pour adapter votre logement à une perte d'autonomie ouvrent droit à 25 % de crédit d'impôt, jusqu'à 10 000 €, majorable selon vos charges familiales.
Installation de système de charge pour véhicule électrique
Pour les installations de charge de véhicule électrique, un crédit d'impôt de 75 % est accordé sur le coût du matériel et de l'installation, jusqu'à 300 € par équipement.
Réglementations pour 2024
A partir de 2024, le crédit d'impôt pour les travaux d'adaptation sera restreint aux personnes de plus de 60 ans reconnues dépendantes ou celles ayant un taux d'incapacité d'au moins 50 %. Les personnes à revenus modestes pourront bénéficier de MaPrimeAdapt.
Dons aux associations et réductions d'impôt
Taux de réduction selon les dons
Les dons effectués auprès d’associations d’intérêt général peuvent donner droit à une réduction de 66 % (75 % pour des structures fournissant des repas ou aide au logement), sous certaines limites.
Nouvelles mesures depuis 2023
Les dons aux associations pour l'égalité des genres bénéficient désormais de la réduction de 66 %. Pour les dons à la Fondation du patrimoine, une réduction de 75 % est possible jusqu'à 1 000 €.
Réductions d'impôt pour aides aux enfants majeurs
Options de déduction
Vous pouvez rattacher un enfant de moins de 21 ans à votre foyer pour bénéficier d'une demi-part supplémentaire ou déduire une pension alimentaire, sous conditions. Les montants s'élèvent jusqu’à 6 674 € selon les cas.
Aides pour la prise en charge de vos parents
Forfait hébergement et soins
Pour un parent sans ressources, vous pouvez déduire un forfait de 3 968 € pour hébergement, ou plus si vous prenez en charge davantage.
Réduction d'impôt pour conjoint en Ehpad
Si votre conjoint est en Ehpad, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt sur les dépenses engagées, sous certaines conditions.
