Des avantages fiscaux à double tranchant
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif mis en place pour aider à constituer un complément de retraite. Ses versements, volontairement effectués, sont déductibles du revenu imposable. Cela le rend particulièrement attrayant pour les contribuables soumis à l'impôt sur le revenu, notamment ceux avec un revenu élevé qui bénéficient d'un avantage fiscal significatif lors de leur déclaration.
Plus la Tranche Marginale d'Imposition (TMI) est élevée, plus les économies réalisées sur les impôts grâce à ces déductions sont considérables. Par exemple, une personne avec une TMI de 30 % qui verse 2 000 euros sur son PER peut réduire son revenu imposable et économiser 600 euros d'impôts. À l'opposé, ceux dont la TMI est de 11 % ne bénéficient que de 220 euros d'économies.
Quid pour les foyers à revenus modestes ?
Environ la moitié des Français échappe à l'impôt sur le revenu, rendant la déduction fiscale des versements moins attractive pour eux. Cependant, il est crucial de noter que ces épargnants peuvent choisir de renoncer à cette déduction. Cette stratégie peut s'avérer bénéfique, car elle leur permet de sortir leur capital avec une fiscalité favorable à la retraite, semblable à l'assurance-vie, la seule partie imposée étant les gains réalisés lors des retraits.
Par exemple, en plaçant 30 euros par mois sur leur PER pendant 20 ans, ces contribuables peuvent accumuler jusqu'à 7 200 euros sans compter les intérêts, offrant ainsi un capital sécurisant pour leur retraite.
Optimisation du PER pour tous
Pour maximiser les bénéfices du PER, les épargnants doivent considérer leur situation fiscale et leurs objectifs à long terme. En optant pour des versements réguliers, même modestes, ils peuvent construire un capital non négligeable. Le choix de renoncer à la déduction peut également s'avérer judicieux pour ceux souhaitant disposer d'un capital à la retraite sans contrainte fiscale excessive.
