Nouveau retraité, vous vous inquiétez des augmentations fiscales dues à votre prime de départ ? Cet article vous guide pour une déclaration de revenus astucieuse et optimisée afin de réduire le montant d’impôts à payer.
Indemnités de départ : ce que vous devez savoir
En cas de départ volontaire à la retraite, les indemnités reçues sont entièrement imposables. Toutefois, si votre employeur prend l’initiative de vous mettre à la retraite, l’indemnité est, dans la plupart des cas, non imposable, sauf si elle dépasse les montants stipulés par le Code du travail ou par votre convention collective.
- Au-delà de ce seuil, l’exonération s’applique: soit sur la moitié de l’indemnité, soit à hauteur de deux fois votre salaire annuel brut. Pour 2022, le montant exonéré ne doit pas dépasser 205680 €.
- Cette règle est également valable pour les indemnités de licenciement ou de rupture conventionnelle. Si l’indemnité est versée alors que vous avez droit à une retraite à taux plein, elle devient imposable.
Optimiser votre déclaration de revenus
Toute prime de départ volontaire ou partie taxable des indemnités de mise à la retraite augmente votre revenu imposable pour 2022, entraînant une imposition prévue pour l'été 2023. Pour atténuer cette augmentation, il existe une méthode simple à mettre en œuvre, appelée « système du quotient » :
- Effectuez d'abord une simulation de votre impôt sur le revenu sans inclure l’indemnité.
- Réalisez ensuite un nouveau calcul avec votre revenu majoré, prenant en compte un quart de l’indemnité.
Pour illustrer, si votre revenu imposable s’élève à 45000 € et que vous avez reçu une indemnité taxable de 32000 €, l'administration fiscale va d'abord calculer votre impôt sur 45000 €, soit 2579 €. Puis, sur 45000 € plus 8000 € (quart de 32000 €), soit un total de 3459 €.
La différence représente 880 € (3459 € - 2579 €), aboutissant à un surplus d'impôt de 3520 € (880 x 4). Ainsi, votre facture fiscale finale atteindra 6099 € (2579 € + 3520 €). Sans cette méthode, votre impôt aurait été de 10287 €.
Instructions pour remplir votre déclaration
Pour une déclaration en ligne : déduisez le montant de l’indemnité de celui de votre salaire préimprimé et reportez ce chiffre à la section "revenus exceptionnels ou différés à imposer suivant le système du quotient".
Pour une déclaration papier : utilisez le formulaire complémentaire 2042C et mentionnez l’indemnité à la ligne ØXX (revenus exceptionnels ou différés).
