À partir du 1er octobre, les récentes réformes apportées par la loi Pacte révolutionnent l'épargne retraite! Ce changement vise à attirer les Français qui privilégient l'assurance-vie pour leur retraite. Avec la disparition des anciens dispositifs comme le PERP, le Madelin ou le PERCO, le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'impose. Voyons ce que cela implique pour vous.
1) Comment fonctionnent les versements sur le PER ?
Les versements s'effectuent de deux manières :
- En entreprise : dans le cadre d'un plan d'épargne retraite collectif facultatif réservé à tous les salariés, succédant aux PERCO, ou dans un plan obligatoire, remplaçant l'Article 83.
- À titre individuel : via un PER qui remplace les anciens contrats PERP et "Madelin".
2) Un PER portable : avantages et modalités de sortie
Le PER est conçu pour être facilement transférable d'un produit à l'autre, sans frais si détenu plus de 5 ans. Les sorties peuvent s'effectuer en capital ou en rente :
- Les épargnants ont la possibilité de retirer leur épargne pour l'achat d'une résidence principale ou en cas d'accident de la vie.
- Au moment de la retraite, l'épargne est accessible en partie ou entièrement en rente ou en capital, avec des implications fiscales à considérer.
3) Le régime fiscal du PER : à comprendre pour éviter les surprises
Les versements peuvent être déductibles du revenu imposable dans certaines limites. Avec une sortie en rente, ce revenu est imposable mais conserve l'avantage fiscal à l'entrée. À l'inverse, une sortie en capital entraîne des conséquences fiscales sur les versements et les plus-values.
Florence Brau-Billod, conseillère en patrimoine, souligne l'importance d'analyser l'impact fiscal avant de prendre des décisions. Les sommes provenant de l'intéressement et des abondements d'employeurs restent exonérées d'impôts en cas de sortie anticipée ou à la retraite.
4) Épargne retraite ou assurance-vie : quelle stratégie adopter ?
La loi Pacte encourage les épargnants à transférer leurs fonds d'assurance-vie vers le PER, offrant un abattement fiscal double sur les rachats effectués avant le départ à la retraite, à condition de respecter certaines conditions. Florence Brau-Billod recommande un équilibre entre épargne retraite et patrimoine personnel.
5) Quand et comment utiliser le PER ?
La commercialisation des nouveaux PER a commencé le 1er octobre 2019, tandis que les anciens produits seront fermés à la vente à partir d'octobre 2020 mais pourront encore accueillir des versements.
Avant de vous engager, prenez le temps d'évaluer différentes offres et d'examiner vos options avec votre conseiller financier. Évitez une décision hâtive et analysez les détails des nouvelles conditions.
